Понимание налогов на физические инвестиции в золото / серебро Крейг Энтони | 16 августа 2016 года - 2:00 вечера по восточному времени
ПОДЕЛИТЬСЯ
Многие инвесторы предпочитают владеть физическим золотом и серебром вместо биржевых фондов (ETFs), которые инвестируют в эти драгоценные металлы. Хотя налоговые последствия владения и продажи ETFs очень просты, мало кто полностью понимает налоговые последствия владения и продажи физических слитков. Ниже приводится описание того, как эти инвестиции облагаются налогом, а также их требования к представлению налоговой отчетности, расчеты стоимостной основы и способы компенсации любых налоговых обязательств от продажи физического золота или серебра.
Налоговые последствия продажи физического золота или серебра
Физические запасы в драгоценных металлах, таких как золото, серебро, платина, палладий и титан, рассматриваются Службой внутренних доходов (IRS) как капитальные активы, специально классифицированные как предметы коллекционирования. Задержания в этих металлах, независимо от их формы, такие как слитки, слитки, редкие монеты или слитки, облагаются налогом на прирост капитала. Налог на прирост капитала причитается только после продажи таких запасов и если холдинги удерживаются более одного года. Хотя многие торгуемые на рынке финансовые ценные бумаги, такие как акции, взаимные фонды и ETF, облагаются краткосрочными или долгосрочными ставками налога на прирост капитала, продажа физических драгоценных металлов облагается налогом несколько иначе. Физические запасы золота или серебра облагаются налогом на прирост капитала, равным вашей предельной налоговой ставке, до 28%. Это означает, что физические лица в 33%, 35% и 39,6% налоговых держателей должны заплатить 28% за свои продажи драгоценных металлов. Краткосрочные прибыли по драгоценным металлам облагаются налогом по обычным ставкам дохода.
Требования к отчетности
Налоговые обязательства по продаже драгоценных металлов не являются обязательными в момент совершения продажи. Вместо этого, продажи физического золота или серебра необходимо сообщать в Приложении D формы 1040 по вашей налоговой декларации. В зависимости от типа металла, который вы продаете, форма 1099-B должна быть представлена в IRS на момент продажи, так как такие продажи считаются доходом. Элементы, которые требуют такой подачи, включают: номинальная стоимость в размере 1000 долларов США 90% серебряных центов, четверть или половина долларов и 25 или более золотых кленовых листьев весом 1 унция, золото Крюгерранда или золота мексиканской марки Onza. Золотые и серебряные слитки, которые составляют 1 килограмм или 1000 тройских унций, также требуют подачи. Продажи монет American Gold Eagle не требуют подачи формы 1099-B. Налоговый счет для всех этих продаж должен быть в то же время, что ваш обычный счет налога на прибыль причитается.
Основа стоимости физического золота и серебра
Сумма налога, причитающаяся при продаже драгоценных металлов, зависит от стоимостной основы самих металлов. Если вы покупаете металлы самостоятельно, то стоимость будет равна сумме, выплаченной за металл. IRS действительно позволяет вам добавить определенные затраты к основе, что может уменьшить ваши налоговые обязательства в будущем. Некоторые элементы, например, стоимость оценок, могут быть добавлены.
Существуют два особых сценария для расчета стоимостной основы физического золота или серебра. Во-первых, если вы получаете металлы в качестве подарка, базис стоимости будет равен рыночной стоимости металлов на дату приобретения ими желоба. Если во время дарения рыночная стоимость металлов меньше, чем то, что человек дал вам, заплатил, тогда стоимость будет равна рыночной стоимости в день, когда вы получаете подарок. Что касается второго особого сценария, если вы наследовали золото или серебро, то стоимость основы равна рыночной стоимости на дату смерти человека, у которого вы унаследовали металлы.
Примеры налогов и смещения
Например, предположим, что вы покупаете 100 унций физического золота сегодня по 1330 долларов за унцию. Два года спустя вы продаете все свои золотые запасы за 1500 долларов за унцию. Вы находитесь в балансе налогов 39,6%. Возникает следующая сценария:
Основа затрат = (100 x 1330 долл. США) = 133 000 долл. США
Выручка от продажи = (100 x 1,550 долл. США) = 150 000 долл. США
Капитальная прибыль = 150 000 долл. США - 133 000 долл. США = 17 000 долл. США
Причитающийся налог = 28% (максимальный процент) x 17 000 = 4 760 долл. США
Потери капитала по другим предметам коллекционирования могут использоваться для компенсации налогового обязательства. Например, если вы продаете серебро по убыткам в размере 500 долларов США, вы можете обнулить эти суммы и должны только 4 260 долларов. Или вы можете сэкономить $ 500 как перенос убытков на будущее.
ПОДЕЛИТЬСЯ
Многие инвесторы предпочитают владеть физическим золотом и серебром вместо биржевых фондов (ETFs), которые инвестируют в эти драгоценные металлы. Хотя налоговые последствия владения и продажи ETFs очень просты, мало кто полностью понимает налоговые последствия владения и продажи физических слитков. Ниже приводится описание того, как эти инвестиции облагаются налогом, а также их требования к представлению налоговой отчетности, расчеты стоимостной основы и способы компенсации любых налоговых обязательств от продажи физического золота или серебра.
Налоговые последствия продажи физического золота или серебра
Физические запасы в драгоценных металлах, таких как золото, серебро, платина, палладий и титан, рассматриваются Службой внутренних доходов (IRS) как капитальные активы, специально классифицированные как предметы коллекционирования. Задержания в этих металлах, независимо от их формы, такие как слитки, слитки, редкие монеты или слитки, облагаются налогом на прирост капитала. Налог на прирост капитала причитается только после продажи таких запасов и если холдинги удерживаются более одного года. Хотя многие торгуемые на рынке финансовые ценные бумаги, такие как акции, взаимные фонды и ETF, облагаются краткосрочными или долгосрочными ставками налога на прирост капитала, продажа физических драгоценных металлов облагается налогом несколько иначе. Физические запасы золота или серебра облагаются налогом на прирост капитала, равным вашей предельной налоговой ставке, до 28%. Это означает, что физические лица в 33%, 35% и 39,6% налоговых держателей должны заплатить 28% за свои продажи драгоценных металлов. Краткосрочные прибыли по драгоценным металлам облагаются налогом по обычным ставкам дохода.
Требования к отчетности
Налоговые обязательства по продаже драгоценных металлов не являются обязательными в момент совершения продажи. Вместо этого, продажи физического золота или серебра необходимо сообщать в Приложении D формы 1040 по вашей налоговой декларации. В зависимости от типа металла, который вы продаете, форма 1099-B должна быть представлена в IRS на момент продажи, так как такие продажи считаются доходом. Элементы, которые требуют такой подачи, включают: номинальная стоимость в размере 1000 долларов США 90% серебряных центов, четверть или половина долларов и 25 или более золотых кленовых листьев весом 1 унция, золото Крюгерранда или золота мексиканской марки Onza. Золотые и серебряные слитки, которые составляют 1 килограмм или 1000 тройских унций, также требуют подачи. Продажи монет American Gold Eagle не требуют подачи формы 1099-B. Налоговый счет для всех этих продаж должен быть в то же время, что ваш обычный счет налога на прибыль причитается.
Основа стоимости физического золота и серебра
Сумма налога, причитающаяся при продаже драгоценных металлов, зависит от стоимостной основы самих металлов. Если вы покупаете металлы самостоятельно, то стоимость будет равна сумме, выплаченной за металл. IRS действительно позволяет вам добавить определенные затраты к основе, что может уменьшить ваши налоговые обязательства в будущем. Некоторые элементы, например, стоимость оценок, могут быть добавлены.
Существуют два особых сценария для расчета стоимостной основы физического золота или серебра. Во-первых, если вы получаете металлы в качестве подарка, базис стоимости будет равен рыночной стоимости металлов на дату приобретения ими желоба. Если во время дарения рыночная стоимость металлов меньше, чем то, что человек дал вам, заплатил, тогда стоимость будет равна рыночной стоимости в день, когда вы получаете подарок. Что касается второго особого сценария, если вы наследовали золото или серебро, то стоимость основы равна рыночной стоимости на дату смерти человека, у которого вы унаследовали металлы.
Примеры налогов и смещения
Например, предположим, что вы покупаете 100 унций физического золота сегодня по 1330 долларов за унцию. Два года спустя вы продаете все свои золотые запасы за 1500 долларов за унцию. Вы находитесь в балансе налогов 39,6%. Возникает следующая сценария:
Основа затрат = (100 x 1330 долл. США) = 133 000 долл. США
Выручка от продажи = (100 x 1,550 долл. США) = 150 000 долл. США
Капитальная прибыль = 150 000 долл. США - 133 000 долл. США = 17 000 долл. США
Причитающийся налог = 28% (максимальный процент) x 17 000 = 4 760 долл. США
Потери капитала по другим предметам коллекционирования могут использоваться для компенсации налогового обязательства. Например, если вы продаете серебро по убыткам в размере 500 долларов США, вы можете обнулить эти суммы и должны только 4 260 долларов. Или вы можете сэкономить $ 500 как перенос убытков на будущее.
